Aan de hand van een voorbeeld wordt het flexibel testament uitgelegd.
De heer en mevrouw Jansen zijn getrouwd in gemeenschap van goederen en hebben twee kinderen. Zij hebben een woning en spaargeld die in totaal € 360.000,00 waard zijn. In de jaren ‘90 hebben zij bij de notaris een langstlevendetestament opgesteld.
Echtpaar Jansen is benieuwd naar wat de fiscale gevolgen zouden zijn als een van hen zou overlijden en maken een afspraak bij de notaris. De notaris rekent voor hen uit dat indien een van hen zou overlijden, de langstlevende van hen een bedrag van ruim € 8.000 aan erfbelasting (voorheen successierechten) zou moeten betalen.
De heer en mevrouw Jansen zijn best geschrokken van het bedrag van ruim € 8.000. Zij hadden daarnaast ook niet gedacht dat er al direct na het overlijden van een van beiden afgerekend zou moeten worden met de Belastingdienst.
De notaris legt aan hen uit dat indien zij hun testamenten wijzigen, zij ervoor kunnen zorgen dat er bij het overlijden van de eerste van hen beiden geheel geen erfbelasting verschuldigd is.
Maar wat nu als kort na het eerste overlijden de langstlevende van hen in de zorg terecht komt en een eigen bijdrage moet gaan betalen voor de genoten zorg? De langstlevende die naast een uitkering uit de AOW ook een klein pensioen ontvangt, zal gaan interen, want eerst moet het eigen vermogen worden “opgegeten”. De in de toekomst te ontvangen erfenis van de kinderen kan daardoor worden aangetast.
De notaris legt aan de heer en mevrouw Jansen uit dat indien zij hun testamenten wijzigen, zij er ook voor kunnen zorgen dat later (een groot deel van) het vermogen bij de kinderen terechtkomt in plaats van dat het aan zorg op gaat.
Met een zogenaamd “flexibel” testament kan de langstlevende namelijk na het overlijden van de eerste kiezen voor diverse mogelijkheden. Mogelijkheden die hun huidige testamenten niet bieden. Zo kan worden gekozen voor het besparen van erfbelasting, anticiperen op het beperken van de eigen bijdrage voor de zorg of een combinatie van beide mogelijkheden. Aangezien men vantevoren niet weet hoe de (financiële) situatie zal zijn bij het eerste overlijden, is het prettig om alle mogelijkheden open te houden.
Heeft u vragen over (de fiscale gevolgen van) uw testament of wilt u meer weten over een flexibel testament, neemt u dan contact met mij op.
01-02-2021
Een korte uitleg over het testament, levenstestament en samenlevingsovereenkomst.
lees meer01-03-2021
Wij doen mee met de online campagne 'Teken vandaag voor morgen'.
lees meer15-02-2021
Wanneer iemand is overleden moeten de erfgenamen belasting betalen over de erfenis, dit heet erfbelasting. Als de aangifte niet op tijd is ingediend of de aangifte…
lees meer12-02-2021
Wanneer je een appartement koopt, gelden er andere rechten dan bij een huis. Lees in deze blog waar je rekening mee moet houden.
lees meer30-01-2021
Met deze vijf stappen brengt u in kaart welke afspraken jullie maken over verschillende zaken.
lees meerheeft u gedacht aan uw (levens)testament? Een artikel over wat een (levens)testament voor u kan betekenen.
lees meer05-01-2021
Sdu heeft Evidend overgenomen, een online aandeelhoudersregister voor besloten vennootschappen.
lees meer01-01-2021
Jonge huizenkopers opgelet: vanaf 1 januari 2021 kan je veel geld besparen door de veranderingen rondom de overdrachtsbelasting.
lees meer21-12-2020
Met één klik alle informatie over juridische afspraken nieuwbouwwoningen in BIM
lees meer07-12-2020
Wanneer u als ouder komt te overlijden zijn de kinderen erfbelasting verschuldigd over hun erfdeel, ook al blijft alles bij de langstlevende.
lees meer23-11-2020
Als ondernemer wilt u alles goed regelen, toch? Lees hier het artikel over een ondernemersvolmacht.
lees meer19-11-2020
De winnaar van de MKB Westport Notarissen Ondernemersprijs 2020 is bekend gemaakt!
lees meer18-11-2020
Vandaag heeft de jury van MKB Westport Notarissen Ondernemersprijs 2020 de themaprijzen uitgereikt aan de drie genomineerde bedrijven.
lees meer17-11-2020
Wat komt er kijken wanneer u als erfgenaam bent aangewezen nadat iemand is overleden? U leest het in dit artikel.
lees meer26-10-2020
Onze collega Wim de Jong is al jaren betrokken bij V.V. Lekkerkerk en nu ook Westport Notarissen.
lees meer25-10-2020
Wijzigingen overdrachtsbelasting per januari 2021 en tips!
lees meerHet pand van de Rabobank aan de Heulweg in Wateringen is verkocht aan Koornneef Vastgoed & Ontwikkeling. Raak Notarissen en Westport Notarissen blijven gevestigd in dit…
lees meer16-10-2020
Juryvoorzitter van de MKB Westport Notarissen Ondernemersprijs Lars Boellaard spreekt over het ondernemerschap.
lees meer05-10-2020
De notarissen staan klaar voor al uw vragen over uw (levens)testament of schenkingen.
lees meer28-09-2020
Op 27 september 2020 treedt het UBO register in werking.
lees meer27-09-2020
Notaris mr. Lars Boellaard heeft de eerste inschrijving van een UBO gedaan.
lees meer26-09-2020
De genomineerden voor de MKB Westport Notarissen Ondernemersprijs 2020 zijn bekend.
lees meer07-09-2020
Financieel misbruik komt vaak voor bij ouderen, ook in Westland.
lees meer26-08-2020
Ook dit jaar wordt de felbegeerde ondernemersprijs uitgereikt. Door onze nieuwe naam, krijgt deze prijs ook een nieuwe naam: de MKB Westport Notarissen Ondernemersprijs. Nomineren is…
lees meer20-07-2020
Zorg ervoor dat u alles op orde heeft voor uw onderneming.
lees meer30-07-2020
In deze blog leest u hoe u uw relatie officieel kunt maken.
lees meer30-07-2020
Niet alleen uw kinderen, ook uw kleinkinderen kunnen van u erven.
lees meer02-07-2020
Er komt toch een tweede hospice voor stichting Beukenrode!
lees meer03-06-2020
De oprichting van de stichting 'Gewoon doen! Het Westlands Miljoen'
lees meer02-06-2020
De notarissen van Westland Partners N.V. en Van Heeswijk Notarissen N.V. zijn per 1 juni 2020 gefuseerd. De naam het van nieuwe kantoor is Westport Notaris-sen.
lees meer15-05-2020
Notariskantoor Westland Partners N.V. en Van Heeswijk Notarissen N.V., gevestigd te Rotterdam, bundelen hun krachten en fuseren.
lees meer15-05-2020
Het zijn ongewone tijden. Wij kunnen ons voorstellen dat u zich zorgen maakt over of alles goed geregeld is. Daarom bieden wij u een gratis testamentcheck.…
lees meer29-05-2020
Wat is estate planning? U leest het in deze blog.
lees meer29-05-2020
U heeft er misschien wel eens aan gedacht, maar is het er nog niet van gekomen. Een afspraak maken bij de notaris voor uw testament.
lees meer29-05-2020
Passen uw huwelijkse voorwaarden nog bij de nieuwe wetgeving en uw situatie?
lees meer29-05-2020
Wat is een levenstestament en waarom moet ik dit regelen?
lees meer29-05-2020
Veranderingen in het leven, in het vermogen of in de wetgeving maken het noodzakelijk om een testament aan te passen.
lees meer29-05-2020
Wanneer u komt te overlijden, laat u wellicht wat vermogen na. De Belastingdienst kan over dit vermogen erfbelasting heffen. Daarom kan het goed zijn om er…
lees meer15-05-2020
Bij opname in een verzorgings- of verpleeghuis is tegenwoordig een eigen bijdrage verschuldigd. Voor de eerste 6 maanden van het verblijf geldt de lage eigen bijdrage…
lees meer15-05-2020
Verschillende manieren van schenken worden in deze blog uitgelegd.
lees meer15-05-2020
In deze column worden enkele aspecten van de spaar-B.V. in algemene zin nader uiteengezet.
lees meer15-05-2020
In deze column wordt uitgelegd hoe u erfbelasting bespaart.
lees meer15-05-2020
In deze column wordt uitgelegd hoe u uw wensen met betrekking tot het levenseinde vastlegt.
lees meer15-05-2020
De Echte Notaris: digitalisering in het notariaat.
lees meerLees in deze blog alles over het digitale aandeelhoudersregister.
lees meer15-05-2020
In deze blog leest u alles over de verantwoordelijkheden van de executeur.
lees meer15-05-2020
Aan de hand van een alledaags voorbeeld wordt uitgelegd hoe u de eigen bijdrage voor de zorg kunt verlagen.
lees meer15-05-2020
In het Vakblad Financiële Planning, editie 6/2018, verscheen dit artikel van mr. Linda Ruygrok-de Zeeuw over 'de notaris als executeur'.
lees meer15-05-2020
In deze blog een uitleg over de 2% of 6% overdrachtsbelasting.
lees meer15-05-2020
In deze blog leest u alles over de mogelijkheden voor het aanvaarden van een nalatenschap.
lees meer15-05-2020
In deze blog een uitleg over de Wet Beperkte gemeenschap van goederen.
lees meer15-05-2020
In deze blog een uitleg hoe u erfbelasting kunt besparen.
lees meer15-05-2020
Uitleg over het tenietgaan van erfdienstbaarheden door vermenging.
lees meer15-05-2020
Het is belangrijk dat de voorwaarden schriftelijk worden vastgelegd.
lees meer15-05-2020
De valkuilen van de Wet beperking wettelijke gemeenschap van goederen die op 1 januari 2018 in werking is gegaan.
lees meer15-05-2020
Een levenstestament biedt je de mogelijkheid om je wensen vast te leggen als je niet meer in staat bent je eigen belangen te behartigen.
lees meer15-05-2020
Een levenstestament biedt je de mogelijkheid om je wensen vast te leggen als je niet meer in staat bent je eigen belangen te behartigen.
lees meer15-05-2020
De meest besproken wetsvoorstellen in personen- en familierecht.
lees meer15-05-2020
Door het maken van een testament (en een notariële volmacht) kan veel erfbelasting worden bespaard.
lees meer15-05-2020
Op 1 januari 2017 is begrip 'bouwterrein' verruimd.
lees meer15-05-2020
Wat wordt de rol van de notaris met de technologische ontwikkelingen?
lees meer15-05-2020
Als notaris betrokken bij aardwarmteprojecten.
lees meer15-05-2020
Een heldere uitleg van de bevoegdheid van de executeur.
lees meer15-05-2020
Een testament is vaak niet voor een leven lang. Een gratis testamentcheck biedt uitkomst.
lees meer15-05-2020
Geldleningen verstrekt in familieverband kunnen ook verjaren.
lees meer15-05-2020
De mogelijkheden voor ouders om het ene kind meer te schenken dan het andere kind worden in deze blog uitgelegd.
lees meer15-05-2020
Hoe bespaart u erfbelasting door het opstellen van een testament?
lees meer15-05-2020
Huwelijkse voorwaarden bieden zekerheid en duidelijkheid voor ondernemers.
lees meer15-05-2020
Wat is een levenstestament?
lees meer15-05-2020
Wat gebeurt er met de nalatenschap als één van de ouders van een samengesteld gezin komt te overlijden?
lees meer15-05-2020
Alles goed geregeld als ondernemer.
lees meer15-05-2020
Ook uw huwelijkse voorwaarden moeten regelmatig gekeurd worden.
lees meer15-05-2020
De wettelijke mogelijkheden voor ruimtelijke oplossingen.
lees meer15-05-2020
De gevolgen van de verandering van de AWBZ in Wet Langdurige Zorg (WLZ).
lees meer15-05-2020
Het gerechtelijk vastleggen van het vaderschap.
lees meer